2025년 연말정산 시기가 점점 가까워지면서, 세금을 줄일 여러 가지 방안들에 대하여 관심도가 높아지는 시기입니다. 특히나 자녀를 둔 가구에서는 자녀 관련 공제를 제대로 이해하시고 활용하는 것이 중요합니다. 오늘 글에서는 자녀에게 적용되는 소득공제와 세액공제 혜택에 대하여 알려드리겠습니다.
목차
연말정산 소득세 계산
연말정산에서 세액을 산출하는 과정은 총급여액에서 다양한 공제를 차감 후, 마지막 단계에서 세액을 계산하는 방식으로 이루어집니다. 자녀와 관련된 주요 혜택은 '인적공제'와 '세액공제'입니다. 이는 부양가족에 대한 공제와 다자녀일수록 혜택이 커지는 세액공제가 포함이 됩니다.
[2025 연말정산 근로소득세 산출법]
자녀 인적공제 조건
인적공제는 기본으로 부양가족 1명당 150만 원을 소득에서 공제합니다. 기본공제 대상은 60세 이상의 부모님이나 20세 이하 자녀 등입니다. 자녀 인적공제는 소득이 연 100만 원 이하이거나 근로소득만 있는 경우 총 급여 500만 원 이하일 때 적용이 됩니다. 또, 자녀의 나이는 만 20세 이하 및 장애인이어야 공제 대상에 해당이 됩니다.
부양가족으로 포함될 수 있는 자녀 범위는 직계비속인 자녀, 손자, 손녀, 외손자, 외손녀 등이고, 재혼한 배우자의 자녀도 포함입니다. 입양된 자녀 또한 인적공제 대상이 됩니다.
자녀 세액공제 - 다자녀 혜택
자녀가 많이 있을수록 세액공제 혜택이 높아집니다. 8세 이상 자녀를 둔 경우, 종합소득에 대하여 세액공제를 받을 수 있습니다만, 20세를 초과하는 자녀는 세액공제를 받을 수 없습니다. 2024년부터는 손자녀도 부양가족 공제 대상에 포함되므로, 손자녀가 있을 경우 추가 공제를 받을 수 있습니다.
자녀 세액공제 금액
- 자녀 1명당 : 15만 원
- 자녀 2명당 : 35만 원
- 자녀 3명 이상 : 65만 원 + 자녀 1 명 초과 시 30만 원 추가
출산 및 입양 자녀 특별 세액 공제
출산 및 입양으로 새로 태어난 자녀가 있으면, 그에 따른 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 첫째 자녀는 30만 원, 둘째는 50만 원, 셋째 이상 자녀는 70만 원의 공제가 제공됩니다.
- 첫째 : 30만 원
- 둘째 자녀 : 50만 원
- 셋째 이상 자녀 : 70만 원
요약
매년 진행되는 연말정산이지만, 매번 공제 항목에 대해 놓치는 부분이 많습니다. 자녀 세액공제와 같은 기본적 세제 혜택을 제대로 챙기면, 세금을 크게 절감이 가능합니다. 특히 2025년부터 강화된 자녀 관련 세액공제 혜택을 잘 활용하시면 더 많은 세금 혜택을 누릴 수 있으니 참고해 보시면 도움이 되실 것 같습니다.
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